Волин трюк: долговой вопрос раскрыл схематоз?

Как дать в долг своей же фирме, а потом взять от лица компании кредит в банке на то, чтобы выплатить этот долг? Спросите Волина.

Трепетно относящийся к своей репутации бизнесмен Олег Волин, упоминавшийся вместе с Василием Бойко-Великим в расследовании "Нерыночные отношения семейства Волиных", также трепетно, судя по всему, любит...деньги. В ходе продолжающейся серии расследований редакция обнаружила ряд любопытных фактов, в том числе весьма занятную финансовую схему о кредитовании своей компании "УниверсалРесурс" бенефициарами с последующим оформлением кредитной линии в Сбербанке, чтобы этот долг погасить. В этом случае никакая налоговая не пикнет, что имеет место вывод средств, ведь юридически-то всё в ажуре. А, если вам показалось, что где-то запахло мошенничеством, то это вам показалось.

Более того, директор и он же на тот момент совладелец "УниверсалРесурс" Волин поднял себе зарплату до весьма приличной суммы (не каждый чиновник столько имеет), но все эти выкрутасы обернулись долгими корпоративными разборками в суде, так как не все владельцы согласились с подобным. Для несогласных дело кончилось печально - лишились доли.

Напомним, редакция выпустила расследование, после чего г-н Волин весьма обиделся и пошёл в суд, в налоговую (а туда-то чего понесло?), разве что до Спортлото не дошёл. Не понравилось данному г-ну, что его среди прочего связали с г-ном Бойко-Великим, что проходит фигурантом дела о растрате и легализации порядка 200 млн рублей из банка "Кредит экспресс", а ранее проходил по делу о земельных махинациях.

При этом в суде наш герой сыграл словами весьма занятно, додумав то, чего в статье не было и как бы дистанцируясь от Бойко-Великого. Хотя некоторая связь до близкого круга последнего просматривается у г-жи Волиной. Например, учрежденный ею Фонд содействия просвещению и образованию "Русский Наследник" создан при участии Алексея Анатольевича Аверьянова, а возглавляет его Анастасия Аверьянова - бывший топ-менеджер .

"Дома русской одежды Валентины Аверьяновой" и дочь главы этого дома. Более того, Аверьянова была вместе с Волиной владельцем ООО "Золотая Кремлевская Миля Недвижимость" и ООО Агентство "Славянский Двор" (до 2019 года).
Ранее газета "Коммерсант" называла Аверьяновых родственниками адвоката и партнера Бойко-Великого Алексея Аверьянова.

Фото: https://www.rusprofile.ru

"Лёня Макинтош" в деле?

Читайте ещё:Кулич за 1,5 МРОТа

То есть связи с Бойко-Великим г-на Волина смущают, а то, что он собирался брать деньги на строительство торгового центра у Леонида Билунова - полного тёзки известного в определенных кругах "Лёни Макинтоша", с некоторых пор проживающего во Франции, нет?

Деловые отношения с неким Билуновым подтверждают материалы судебного дела. Из них следует, что в сентябре 2011 года Олег Волин, Андрей Осколков и Леонид Билунов подписали трёхстороннее соглашение, по которому последний должен был внести 33,3% своих капиталовложений в осуществляемое ООО "УниверсалРесурс" строительство торгового центра. При этом г-ну Билунову обещали прибыль от деятельности ТЦ в размере 15% от общего дохода. Волин и Осколков в суде утверждали, что "Билунов Л. Ф. своих обязательств по Соглашению не исполнил, вложений в строительство торгового центра не осуществлял, направленное в его адрес 13.02.2019 требования об оплате стоимости капиталовложений в строительство торгового центра проигнорировал". Но попытка получить деньги-то от Билунова была!

О полном тёзке бизнес-партнёра Волина "Лёне Макинтоше" в своё время подробно писала газета "Комсомольская правда", а, если коротко, - " человек с богатым уголовным прошлым провел за решеткой около 15 лет", стоял у истоков российского банковского дела, близко знал многих олигархов, стал одним из первых миллионеров эпохи "первоначального накопления капитала", но уехал во Францию.

Фото: kad.arbitr.ru

В истории развития бизнеса г-на Волина, в частности, в том самом ООО "УниверсалРесурс", что владеет "Петровским рынком" с выручкой 0,5 млрд рублей, мелькала такая дама, как Галия Серажетдинова. Последнюю Волин и Осколков в материалах вышеуказанного иска, которым лишали даму доли в ООО за то, что якобы она не участвовала в финансировании строительства торгового центра (а должна? она с вами никаких соглашений не подписывала), называли членом семьи Билунова. К слову, то судебное дело косвенно подтвердило, что Билунов, связанный с Волиным, - это тот же Билунов, что в статье о "Лёне Макинтоше". Оба живут во Франции.

Фото: kad.arbitr.ru

При этом вся доказательная база в суде строилась на некой аффилированности с Билуновым и якобы том, что именно новая собственница доли должна была выполнить обязательства того по соглашению от 2011 года. Но, простите, в соглашении об инвестициях нет подписи Серажетдиновой и она как отдельное физлицо не брала на себя таких обязательств. Более того, прямо в решении суда прописано, что "срок исполнения обязательств по осуществлению инвестиций Билуновым Л. Ф. в строительство установлен не был". Весь базис построили на том, что Серажетдинова - якобы гражданская жена и мать детей Билунова, потому, мол, это он - бенефициар. То есть, как отдельный человек жена не может вести бизнес с теми, с кем деловые отношения у супруга?

Подобные выводы, на наш взгляд, дурновато пахнут. Но в итоге Серажетдинову доли лишили через суд. Хотя может вопрос-то не в том, что финансовых вливаний не было, а в том, что Серажетдинова в своё время в суде протестовала против некоторых финансовых манипуляций Волина?

Читайте ещё:TikTok возобновил доступ в России

Например, именно она инициировала иск, в котором требовала отменить решение о повышении зарплаты Волину как директору и вернуть выплаченные миллионы (а только за 2017 год - это 28,9 млн рублей), посчитав, что всё полученное как трудовые выплаты фактически маскировало распределение чистой прибыли. В период с 2012 по 2017 год зарплата Волина повышалась дважды, достигнув оклада в 2,6 млн рублей и премии - 5% от чистой прибыли за год. При этом на общих собраниях, имея большую долю, чем Серажетдинова, Волин-учредитель (66,7%) само собой голосовал за повышение зарплаты Волину-директору. Первая инстанция иск Серажетдиновой удовлетворила, но последующая отклонила.

В целом история с Билуновым - Серажетдиновой - это интересный штрих к портрету бизнеса г-на Волина. У нас, например, возник вопрос, а почему это долю Билунова вдруг оформляли на Серажетдинову? Чтобы не светить связи с тем же Билуновым? То есть денежки эти мы взять не против, а об их происхождении скромно умолчим, так выходит?

Не лишне будет добавить некоторые штрихи к портрету и г-на Осколкова. Он ранее был депутатом Госсовета Удмуртии трёх созывов. Помимо этого, он фигурировал в публикациях как герой публикации о земельном вопросе команды ижевских олигархов (совместно с Шутовым и Котовым), структуры которых связывали с семьей бывшего главы Удмуртии Волкова. Осколков с группой партнёров также стали покупателями части ресторанной сети KFC.

Кредитная схема занимательного формата

В материалах судов также упоминалась весьма занятная история о схеме кредитования компании Волина и Осколкова. На ней-то мы также остановимся подробнее.

Внимательно следите за руками. Вы - владелец компании и даёте в долг своему же юрлицу крупную сумму денег, потом вы же, будучи ещё и директором этого юрлица, оформляете в банке кредитную линию, чтобы юрлицо погасило долг перед вами. Тут есть нюанс: по закону из ООО нельзя просто взять и вывести крупную сумму денег в свой карман, та же налоговая не одобрит, а вот, если вы оформили займ своей фирме, а потом за счёт кредитных средств, взятых на юрлицо и которые отдавать с прибыли юрлица, этот долг погасили, то всё в ажуре. Никто не придерётся и не скажет, что имеет место банальный вывод средств из компании. Ведь по закону-то нарушений как бы и нет.

Как следует из материалов судебного дела, опять же по иску Серажетдиновой, которая, тогда ещё входила в число участников, Волин и Осколков и тогда ещё ООО "Универсал" (позднее влилось в "УниверсалРесурс") заключили целую пачку договоров беспроцентного займа. При этом до определенной даты займы были беспроцентными, а потом фирма должна была долг + проценты. В целом по этим схемам за период с 2008 по 2013 год было проведено 335 млн рублей.

В 2016 году ООО открывает в Сбербанке кредитную линию для погашения многомиллионных долгов юрлица перед Волиным и Осколковым. В залог передаются пять земельных участков и 37 объектов недвижимости в Подмосковье, оцениваемые в 1,125 млрд рублей. В итоге юрлицо деньги получило и выплатило данным господам: 200 млн рублей - Волину и 30 млн рублей - Осколкову. Как вам такой кульбит? Лихо провернули! У нас лишь один вопрос, на какой счёт фактически зачислены те самые займы, которые, как утверждали фигуранты, они выделили юрлицу? Мог ли кто-то убедиться в их реальном, так сказать, существовании?

Фото: https://kad.arbitr.ru

Серажетдинова посчитала подобную схему нарушающей её права, но суд она увы проиграла и не смогла оспорить кредит, взятый на погашение займов Волина и Осколкова.

Налоговые вопросы

На сегодня Волин - единственный владелец "УниверсалРесурса", то есть может повышать себе зарплату как хочет, без попыток совладельцев её оспорить, да и кредиты практически сам себе теперь может смело выдавать. Кто же к ответу привлечёт?

Судя по данным "Руспрофайл", Осколков вышел из числа собственников в 2020 году, но есть любопытный нюанс - в 2021 году "УниверсалРесурс" демонстрировал чистый убыток на 21,4 млн рублей. В отчёте утверждалось, что из-за расходов на выкуп превышения действительной стоимости доли над номинальной. Осколкову за долю выплатили 200 млн рублей. Интересно это тем, что налог на прибыль уплачивается, исходя из прибыли, то есть разницы между доходами и расходами. Как снизить налог? Можно, например, увеличить расходы, на ту же зарплату себе любимому или выплату доли бывшему бизнес-партнёру. Тогда деньги идут не в бюджет в виде налога, а на вышеуказанные нужды.

Фото: https://bo.nalog.ru/

Кстати, налоговая уже интересовалась работой "УниверсалРесурса", доначислив после проверки налог на имущество. Правда, Волин в суде отбился от недоимок, ИФНС не смогла свою позицию отстоять, хотя очень старалась.

Плюс опять же есть, на наш взгляд, странность: в отчёте компании за 2020 год указано, что расчёт с Осколковым проведен в полном объёме (все 200 млн рублей) - за счёт зачёта встречных обязательства и перечисления денежных средств. Так, откуда же взялись убытки 2021 года, якобы связанные с выплатой доли? Есть над чем, на наш взгляд, задуматься, налоговой.

И вот, что нас ещё заинтересовало: как только Волин стал единственным собственником актива, затраты на обслуживание рынка или себестоимость резко снизились - с порядка 200 млн в год в 2020 году до 115 млн рублей в 2022 году. Сократились и управленческие расходы - с 135 до 109 млн рублей. Что, Олег Булатович, когда на выходе дивиденды лишь для себя любимого, то хочется, чтобы они были побольше? Для справки: дивиденды 2021 года - 175,9 млн рублей.

Ещё один нюанс, на который мы обратили внимание - за пять лет снизилась уплата следующих налогов: на имущество организаций в 4,6 раза, с 16 млн рублей в 2017 году до 3,5 млн рублей в 2021 году, земельного налога - с 5,1 до 3,3 млн рублей, соответственно. При этом вырос транспортный налог - с 152 до 483 тыс. рублей. Г-н Волин обзавёлся внедорожником?

Фото: https://www.rusprofile.ru

В целом, любить деньги не возбраняется, вот только при этом делать это нужно исключительно с оглядкой на закон и не забывать о моральных нормах, принятых в обществе.

moscow-post

Ольга Васильева