«Тюменьмолоко» предупреждают о банкротстве. ФНС вскрывает фиктивные сделки и транзит сотен миллионов в фирмах «Арсиба»
Для обеспечения сделок брались кредиты Сбербанка.
ФНС поймала крупнейшего производителя молочных продуктов Тюменской области «Тюменьмолоко» на попытках уменьшения НДС. Компания, как следует из результатов проверок, заключила фиктивный договор с «Тюменской строительной компанией», затем по документам якобы приобретавшей товары для ведения строительных и ремонтных работ.
В сделках использовалась цепочка фирм, относящихся к холдингу «Арсиб», деятельность которых налоговики рассмотрели отдельно. Как установлено проверками, сотни миллионов рублей проходили через конторы транзитом, а реальные работы и закупка товаров осуществлялись другими лицами и в гораздо меньшем объеме. Налоговые вычеты при этом заявлялись на десятки миллионов рублей, и после длительных споров фискалы потребовали банкротства компаний, участвовавших в НДС-ной схеме «Тюменьмолока». Такой же сценарий, полагают собеседники издания, не исключен и для производителя молочных продуктов. Однако к началу банкротных разбирательств активы компании, по всей вероятности, «могут быть переведены на иные юрлица, а кредиторам в лучшем случае достанется незначительная часть от объема требований».
Арбитражный суд поставил точку в споре ООО «Тюменьмолоко» с инспекцией ФНС по городу Тюмени №3 (по данным «Контур.Фокус», 99,99% уставного капитала фирмы контролирует АО «Тюменьоблснабсбыт», находящееся под управлением ООО «УК «Арсиб» холдинг групп» Левона Степаняна).
Компания безуспешно пыталась оспорить доначисление ей НДС за четвертый квартал 2021 года в 10,9 млн рублей.
В ходе проверки фискалы выяснили, что компания заявила дополнительный налоговый вычет в рамках договора с ООО «Тюменская строительная компания» (ТСК) на проведение ремонтных работ стоимостью в 65 млн рублей за счет собственных материалов исполнителя. Стоимость собственно работ не превысила 6 млн, а поставщиками материалов по документам выступило несколько компаний, в том числе «ТОСС-Инвест».
В документах в качестве подрядчика-субподрядчика указано ООО «Курган-Строй», однако данное юрлицо фактически работы не осуществляло, в реальности их проводили ИП, и их деятельность оплачивалась отдельно. Как выяснили налоговики, не мог поставлять товары в заявленный период и «ТОСС-Инвест» – они компанией не закупались. В результате инспекция ФНС пришла к выводу, что «Тюменьмолоко» предоставляет недостоверные данные и делает это для «получения необоснованной налоговой выгоды».
В отношении участников сделок налоговым органом были проведены и более детальные проверки, вскрывшие множественные попытки минимизации НДС. Так, «ТОСС-Инвест» было доначислено 9,5 млн рублей, которые она заявила к вычету по итогам четвертого квартала 2021 года.
Компания перечислила 57 млн рублей и в пользу ООО «Энки-Строй» за строительные материалы, которые он якобы закупал у ООО «Недвижимость». Обе фирмы были подконтрольны ООО «УК «Арсиб» Холдинг Групп», использовали одни ip-адреса и телефон для получения кодов при проведении финопераций.
Как и в случае с «Тюменьмолоком», реальных поставок в оговоренных объемах не последовало. Из показаний свидетелей известно, что в этот период «Энки-Строй» деятельность фактически не вел, а все операции передал ООО «ТД «Энки-Строй», сотрудники перешли туда же.
Читайте ещё:Германия изучает сделку российского «Райффайзенбанка» на 1,5 миллиарда евро
«Недвижимость», в свою очередь, с 2018 по конец первого полугодия 2021 года представляла и вовсе нулевые налоговые декларации, а в четвертом квартале внезапно активизировало свою деятельность, указав на реализацию товаров в 267 млн рублей, исчисления к уплате налогов в бюджет на 49 млн и возврат НДС в 5,8 млн рублей. Бюджет, впрочем, налоги так и не получил – у организации имущества не оказалось, как и средств на счетах. В ходе проверки налоговый орган пришел к выводу, что компания использовалась для транзита средств.
«С момента регистрации организации поступления на расчетный счет в основном осуществляются от взаимозависимых организаций, входящих в состав группы компаний ArsibHoldingGroup, при этом в назначении платежа указываются «возврат по договору займа», «оплата по договору уступки», – отмечается в материалах дела.
Подтвердив правомерность доначислений в арбитраже, МИФНС №14 по Тюменской области потребовала банкротства «ТОСС-Инвеста». По тому же пути фискалы идут и в случаях с ТСК и «Курган-Строем». Требования к последнему составляют 42 млн рублей, из которых 27 млн приходится собственно на налоги, остальная сумма – на штрафы и пени.
Большая часть задолженности – 31 млн, – как доказала налоговая, связана с отношениями с ООО «Совхоз «Прогресс», ООО «ТСК», ООО «Вершина». Так, в 2020 году «Курган Строй» представил информацию о необходимости налоговых вычетов на 21,6 млн рублей в связи с покупкой недвижимости и земельных участков у «Совхоза «Прогресс» на 131 млн.
Однако при проверке выяснилось, что стоимость имущества многократно завышена, а само оно на момент сделки и вовсе находится под арестом. Записей о переходе прав собственности не вносилось. После суммирования этих фактов был сделан вывод об исключительно формальном характере сделки и применении ее с целью экономии на налогах.
Партнер «Тюменьмолока» – ООО «ТСК» – также находится под пристальным вниманием фискального органа. ФНС доначислила по итогам проверки деятельности в 2021 году 35,9 млн рублей НДС, а также пени и штраф в целом на 12,5 млн. Впрочем, уличенная в нарушении компания, как следует из данных проверок, не отказалась от сомнительных финансовых схем, что вылилось в 2022 году в доначисления только по НДС еще 37 млн.
Встреча представителей Сбербанка с руководством «Тюменьмолока»
Наблюдатели указывают на системность налоговых нарушений со стороны фирм, подконтрольных холдингу «Арсиб». При этом даже переход в процедуру банкротства не гарантирует истребования этих средств.
«К большинству банкротств юристы «Арсиба» готовятся заранее и стремятся их контролировать. Достаточно вспомнить историю «Югорского мясокомбината», имущество которого было переведено на другие юрлица до несостоятельности. Аналогичный подход может быть применен и к «Тюменьмолоку»: накоплены долги, а активы, имущество и производство переведено на новое юрлицо, возможно, что с аналогичным названием. К моменту обращения налоговой в суд в компании может уже и не быть активов», – рассуждает собеседник издания, знакомый с деятельностью «Арсиба».
Отметим, пока «Тюменьмолоко» декларирует положительные финрезультаты. Выручка компании превышает 4 млрд рублей, чистая прибыль по итогам 2022 года составила 32 миллиона, а кредиторская задолженность – 558 млн. Отчетность за 2023 год компания пока не представила.
Ольга ВасильеваДругие новости по теме:
